En México, elegir entre el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) puede marcar la diferencia entre ahorrar miles de pesos o pagar impuestos innecesarios. Nuestro Comparador RIF vs RESICO 2025 te ayuda a tomar la decisión correcta basándose en tu situación fiscal real.

Diferencias Clave Entre RIF y RESICO

Límites de ingresos

RIF: Hasta $2,000,000 anuales
RESICO: Hasta $3,500,000 anuales

Cálculo del ISR

RIF: Utilidad fiscal (ingresos – deducciones) con descuentos graduales por 10 años
RESICO: Tasas fijas del 1% al 2.5% sobre ingresos, sin deducciones

Frecuencia de declaraciones

RIF: Bimestrales
RESICO: Mensuales

Ventajas del RIF

Deducciones autorizadas: Puedes restar gastos de operación, compras e inversiones
Descuentos decrecientes: Reducción del ISR hasta 100% el primer año, disminuyendo 10% anualmente
Contabilidad simplificada: Opción de usar “Mis Cuentas” del SAT
Beneficios en ventas al público: Tratamiento especial para IVA e IEPS

Ventajas del RESICO

Tasas bajas fijas: Del 1% al 2.5% sin cálculos complejos
Mayor límite de ingresos: Hasta $3.5 millones anuales
Sin contabilidad electrónica: Para personas físicas
Cálculo automático: Basado en CFDI emitidos
Incluye servicios profesionales: A diferencia del RIF

¿Cuándo Conviene RIF?

El RIF resulta más conveniente cuando:

Tus gastos deducibles representan más del 40% de tus ingresos
Estás en los primeros años de operación (mayor descuento)
Realizas ventas al público general frecuentemente
Tus ingresos están entre $500,000 y $2,000,000 anuales

¿Cuándo Conviene RESICO?

RESICO es ideal cuando:

Tus gastos deducibles son menores al 30% de ingresos
Ofreces servicios profesionales
Buscas simplicidad administrativa
Tus ingresos superan los $2,000,000 (único régimen aplicable)
Prefieres tasas fijas predecibles

Casos Prácticos de Comparación

Ejemplo 1: Pequeño comerciante

Ingresos: $800,000 anuales
Gastos: $500,000 anuales
RIF: ISR aproximado $15,000 (con descuentos)
RESICO: ISR $8,800 (1.1% sobre ingresos)
Recomendación: RESICO por menor carga fiscal

Ejemplo 2: Profesionista independiente

Ingresos: $1,200,000 anuales
Gastos: $200,000 anuales
RIF: No aplicable (servicios profesionales)
RESICO: ISR $18,000 (1.5% sobre ingresos)
Recomendación: RESICO única opción

Consideraciones Especiales 2025

Para 2025, debes considerar:

Nuevas facilidades RESICO: Devolución de saldos a favor en pagos mensuales
Eliminación de reglas: Simplificación de avisos y validaciones
Declaración anual opcional: Para RESICO personas físicas

Transición entre regímenes
Si actualmente tributas en RIF y llevas más de 6 años, probablemente RESICO te convenga más debido a la reducción de beneficios del RIF . El cambio debe evaluarse antes del 31 de enero de cada año.

Con nuestro Comparador RIF vs RESICO 2025, obtén un análisis personalizado que considera tus ingresos, gastos, tipo de actividad y años en RIF para determinar la opción más conveniente. ¡Optimiza tu carga fiscal y toma decisiones informadas!